Современное состояние страхования банковских вкладов и депозитов

Депозиты — денежные средства, размещенные в кредитной организации и подлежащие возврату по первому требованию вкладчика или по истечении срока с оплатой процентной ставки. В банковском деле под депозитами понимается широкий спектр привлеченных ресурсов: срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения, сберегательные и депозитные сертификаты. Срочные депозиты — вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения. Депозиты до востребования — вклады, изымаемые частично или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Сберегательные вклады населения — срочные вклады населения или вклады до востребования в зависимости от условий договора. Сберегательные и депозитные сертификаты — ценные бумаги, удостоверяющие сумму вклада, размещенного в кредитной организации на определенный срок.

Страхование вкладов и депозитов можно отнести к подвиду страхования инвестиций. Депозиты можно отнести к инвестициям по двум признакам. Во-первых, согласно Федеральному закону №39-ФЗ от 25 февраля 1999 г. "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (с изм. и доп. на соотв. дату)[1] инвестиции — это в том числе денежные средства, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли. Поэтому срочное размещение денежных средств в кредитных организациях с начислением процентов можно отнести к инвестициям. Подтверждением этому тезису служит страховая инвестиционная деятельность, предлагающая получение дополнительных доходов, в частности, от размещения денежных средств в банках. Во-вторых, депозиты — неотъемлемый атрибут всех этапов инвестиционного проекта. На подготовительном этапе происходит сбор денежных средств и их хранение в кредитных организациях. На этапе реализации и финансирования проекта, кроме непосредственно хранения денежных средству происходит аккумулирование средств для оплаты контрактов, таможенных пошлин, сборов, налогов, взносов и т. п. На этапе получения прибыли депозиты используются как средство хранения будущих дивидендов от реализации проекта.

Современная банковская практика подразделяет денежные средства, размещенные в кредитной организации, на вклады - сберегательные вклады населения, срочные и до востребования, и собственно депозиты — денежные средства юридических лиц, также срочные и до востребования. В финансовой терминологии вклады граждан еще именуются "сбережениями", а депозиты юридических лиц — "временно свободными денежными средствами". Очевидно, что и граждане, и юридические лица в наибольшей степени заинтересованы в сохранности или возвратности именно срочных вкладов и депозитов.

Одним из методов обеспечения возвратности вкладов и депозитов является страхование. Страхование предоставляет кредиторам банка гарантии возврата вложенных средств, повышает степень доверия и к банковской системе, и к отдельным банкам, предотвращает кризис банковской ликвидности, а также служит инструментом управления инвестиционными рисками в процессе взаимодействия с кредитными организациями. Эти факторы стали основой создания многочисленных систем страхования вкладов и депозитов — важных составляющих финансовых отношений практически всех стран с развитой рыночной экономикой.

1.1. Международный опыт страхования вкладов и депозитов

В прошлом веке банковские кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки. Практика показывает, что с кризисом банковской системы (которые развиваются как следствие общего экономического кризиса, а иногда и самостоятельно) время от времени сталкивается большинство стран мира. В конечном счете, это и послужило основной причиной разработки и введения схемы защиты банковских депозитов и вкладов.

Первые попытки создания формальных систем страхования с участием государственных властей были предприняты в США на уровне отдельных штатов в 1829 году. До 1917 года такие эксперименты осуществили 14 штатов, но по разным причинам все эти попытки успеха не имели. Одной из причин было отсутствие единой денежной и банковской системы (современная двухуровневая банковская система была внедрена в США только в 1913 году после создания Федеральной резервной системы)[2] .

Решающее значение имело введение Федеральной системы страхования депозитов в США в 1933 г. Дискуссия по этому вопросу шла до этого не менее десяти лет, и в Конгрессе рассматривалось примерно 150 законопроектов различного типа, направленных на защиту интересов вкладчиков. Такой популярности самой идеи способствовали особенности банковской системы США: существование многих тысяч мелких и средних банков, сравнительная слабость Федеральной резервной системы, опыт многочисленных банковских кризисов, а также жесточайший экономический кризис начала 30-х годов – Великая депрессия.

Так в 1934 г. в США была создана Федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД), первая организация, предоставлявшая страховые гарантии на вложенные в банки средства. Позднее аналогичные организации появились и в других странах: в 1967 г. в Канаде, в 1971 г. в Японии, в 1975 г. в ФРГ, в 1982 г. в Великобритании.

Основными положениями деятельности системы страхования депозитов в США являются:

1. Законодательный характер организации системы. Деятельность системы регулируется законодательными актами.

2. Обязательность участия банков в системе. Все банки в обязательном порядке обязаны войти в систему.

3. Государственное участие в функционировании и развитии системы. В ФРС США открыта кредитная линия, позволяющая ФКСД привлечь дополнительные средства в случае возникновения кризисной ситуации. Государство также регулирует принципы управления ФКСД.

4. Размер страхового возмещения. Размер страхового возмещения ограничен и в настоящее время составляет 100 тыс. долл. США[3] .

5. Размер страховых взносов банков. Страховые тарифы дифференцированы в зависимости от финансового состояния отдельного банка, общего финансового состояния банковской системы, степени риска кредитных операций каждого банка. Банки с устойчивым финансовым положением перечисляют взносы по ставке 0,23%, прочие банки — по ставке 0,31%. При появлении признаков общей нестабильности финансовой системы ставка страховых взносов для всех банков может повышаться до 0,35%. Банки, проводящие наиболее рисковые кредитные операции, чья ликвидность вызывает опасения, уплачивают взносы по ставке 0,5%[4]. Кроме того, размер страховых взносов зависит от текущей достаточности средств ФКСД.

6. Порядок выполнения обязательств при наступлении страхового случая. Возможны три варианта выполнения обязательств перед вкладчиками: выплата страхового возмещения, инициирование банкротства банка, организация слияния неустойчивого банка с более надежным.

В других странах порядок функционирования систем страхования вкладов не всегда совпадает с американским.

В конце XIX века кооперативные банки Германии создали первую негосударственную систему взаимного гарантирования вкладов, которая успешно развивалась и, стала основой нынешней системы, действующей сейчас в Германии. В основу этой системы было заложено то, что коммерческие банки самостоятельно в рамках Ассоциации банков создают специальный орган, который будет заниматься страхованием депозитов и решением сопутствующих вопросов без вмешательства государства. Причем форма участия банков является добровольной, исходя из принципов и приоритетов деятельности каждого банка в отдельности. В современной Германии организация системы страхования вкладов происходит на договорной основе, государство так же не участвуют в деятельности системы, банки самостоятельно принимают решение о вступлении в систему, страховое покрытие распространяется на всю сумму внесенных депозитов, страховые взносы едины, а выплаты производятся в процентной зависимости от собственного капитала банка-банкрота.

Эти идеи также были впоследствии использованы странами Западной Европы (Нидерланды, Австрия, Швейцария, Франция) при создании негосударственных межбанковских систем гарантирования. Это сыграло свою роль при создании системы защиты вкладчиков в рамках Европейского Союза. Тем временем в каждой из стран Европы сформировались свои системы депозитного страхования. Например, банковский закон 1979 года Великобритании определил категории финансовых учреждений, установил четкий порядок лицензирования Банком Англии, ввел правила регистрации иностранных банков и т. д. Был учрежден Фонд защиты депозитов (Deposit Protection Fund) с обязательным участием в нем банков и других депозитных учреждений. Лимит страхования депозита был установлен в то время в 10 тысяч фунтов стерлингов при возмещении 75% вклада[5] . В нынешней Великобритании организация системы страхования вкладов производится также законодательно, характер участия банков — обязательный, страховая защита ориентирована на мелкого вкладчика, выплаты производятся в твердой сумме с установлением максимального предела. Размер страховых взносов дифференцируется в зависимости от достаточности средств системы, но не может превышать 0,3% от общего объема вкладов[6].

Отличительными чертами системы страхования вкладов в Японии является участие в организации, регулировании и развитии системы и государственных, и частных структур, а Италии — скользящий размер страхового возмещения (до определенного предела — 100%, далее по скользящей шкале).

Начиная с 70-х годов, по мере развития экономики и финансовых систем в других странах, многие развивающиеся страны стремились повысить устойчивость своих финансовых систем. В этих условиях страхование депозитов и вкладов было введено в Чили, Колумбии, Доминиканской Республике, Кении, Нигерии, Тринидаде и Тобаго и ряде других стран.

Размер страхового возмещения зависит от доли ВВП на одного жителя. Международный валютный фонд рекомендует достаточность возмещения на уровне 1-2 долей ВВП. В Норвегии размер возмещения составляет 0,3 доли ВВП, в Швеции 1,2 доли, в Великобритании — 1,4 доли[7] .

Зарубежная практика показывает, что в настоящее время наблюдается постепенное слияние двух различных систем страхования вкладов и депозитов: обязательной и добровольной. В тех странах, где система страхования строилась на государственной основе посредством принятия законодательных актов и с обязательным участием в системе всех банков, происходит постепенное увеличение влияния негосударственных структур с использованием договорных отношений. И наоборот, в странах с негосударственной системой страхования вкладов и депозитов учитываются преимущества государственного участия. Но во всех развитых странах наблюдается усиление роли административных органов систем с наделением их большими полномочиями, надзорными функциями, законодательными и организационными возможностями для проведения мероприятий по финансовому оздоровлению несостоятельных банков.

1.2. Страхование вкладов и депозитов в России

Одним из проявлений поступательного развития российского общества в направлении социально ориентированной рыночной экономики стало принятие Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (с изм. и доп. на соотв. дату)[8]. Исторические тенденции развития банковского и страхового дела в России свидетельствуют, что характер образования системы страхования вкладов и депозитов в России не мог быть иным, нежели государственным, а законодательный характер создания предполагает обязательное участие всех банков в системе. Банки же, не вступившие по разным причинам в систему страхования вкладов, должны быть ограничены в работе с денежными средствами населения.

Основой при разработке