Теоретико-методологические подходы к формированию системы страхования вкладов.

1.1 Экономическое содержание и цели страхования банковских вкладов.

В теории и практике банковского дела вклады выступают в качестве основного источника формирования пассивов банка. Политика по формированию пассивов занимает одно из важных мест в финансовом управлении банков. Как следствие страхование вкладов является одним из важнейших видов страхования банковских рисков.1 Специфической особенностью страхования банковских рисков в случае страхования вкладов выступает социальный аспект. Рассмотрение страхования вкладов, с учетом значения политики банков в области формирования пассивов, представляется важным с точки зрения роли банков в современной экономике и обеспечении общей стабильности финансовой системы.

Страхование банковских вкладов представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства банка. Данный вид страхования предполагает принятие на себя страховщиком, в качестве которого, как правило, выступает специальная организация, обязательств перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства банка или его неспособности вернуть деньги, за счет особого страхового фонда, управление которым осуществляет страховщик. Защита вкладов, предлагаемая в рамках системы страхования вкладов, основывается на принципе предоставления вкладчику гарантии полной или частичной компенсации средств застрахованного банковского вклада, включая проценты. Такая гарантия может быть официально законодательно закреплена и обеспечена государством, как это имеет место в США и многих других странах (так называемая «прямая защита» - explicit). Разновидностью прямой защиты является гарантирование вкладов частными институтами, без непосредственного участия

1 Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков - Спб:Петербург, 2002.

государства, но также законодательно закрепленное, как это сделано в Германии. Также это могут быть гарантии, основанные на устных обещаниях или действиях властей, ранее предпринимавшихся в аналогичных ситуациях (так называемая «косвенная защита» - implicit).

Страхование вкладов обеспечивает сведение к минимуму рисков, которым подвергаются вкладчики, размещающие свои средства на банковских депозитных счетах, с учетом наличия риска неплатежеспособности кредитного учреждения. Прежде всего, система страхования вкладов обеспечивает защиту сравнительно небольших личных накоплений широких слоев населения и средств на счетах малых предпринимателей и предприятий сферы малого бизнеса. В случае построения эффективной ССВ повышается уровень доверия к банковской системе, уверенность в сохранности денежных средств, открываются перспективы развития производства, обеспечивается развитие экономики.

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу вкладов и депозитов, а также применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Гражданский кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Мы считаем, что наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

В соответствии со ст.36 Закона «О банках и банковской деятельности» вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

В соответствии со ст.2 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации":

вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Проблема доверия между участниками экономических отношений имеет большое значение для экономической стабильности. Опасения в отношении сохранности денежных средств, размещенных в банках, могут иметь негативные последствия из-за подверженности банков так называемым «набегам» (bank runs) - массовому изъятию вкладчиками средств с депозитных счетов, в том числе срочных. Данный процесс развивается подобно эпидемии, может наблюдаться эффект «домино», охватывающий все кредитные учреждения, осуществляющие операции со средствами вкладчиков. Таким образом, организация системы страхования вкладов направлена на предотвращение кризисных экономических и социальных явлений, обусловленных «набегами на банки».

Экономическая практика развитых государств свидетельствует о невозможности организации функционирования банковской системы на основе только системы банковского надзора, которая не способна обеспечить необходимый уровень защиты банковской системы от «набегов на банки». Также, в отличие от чистой гарантии вкладов, иногда применяемой правительствами непосредственно или сразу после банковского кризиса, качественно разработанная модель организации ССВ предоставляет возможность вкладчикам по осуществлению риск-мониторинга размещения своих средств, позволяет контролировать инвестиционную политику банков по переразмещению предоставленных финансовых ресурсов. Важным следствием внедрения ССВ, влияющим на функционирование банковской системы, является выравнивание конкурентных преимуществ среди крупных и малых пользователей банковских

услуг. Страхование банковских вкладов способствует разрешению кризисных ситуаций, связанных с банкротствами банков, что необходимо для поддержания стабильности банковской системы при угрозе системного банковского кризиса.

Приведенный анализ целей и задач, стоящих перед системой страхования вкладов, показывает, что страхование банковских вкладов обеспечивает экономическую стабильность, способствует предотвращению нарушений непрерывности банковской ликвидности и кредитоспособности, которые могут приводить к массовым случаям банковской неплатежеспособности.

Организация страхования банковских вкладов призвана вносить существенный вклад в экономическую стабильность, но существует ряд негативных последствий внедрения ССВ. Обеспечение защиты средств вкладчиков приводит к обеспечению защиты участников рынка банковских услуг. В результате издержки выбора рисковых финансовых стратегий кредитными учреждениями понижаются, что стимулирует принятие банками-участниками ССВ агрессивных рисков и рождает так называемую проблему морального риска (moral hazard). Высокая степень защиты вкладов приводит к утрате дисциплинирующей функции риск-мониторинга, осуществляемой вкладчиками, и денежные средства могут начать перетекать в банк, предоставляющий наилучшие условия размещения, часто вне зависимости от степени подверженности банка риску дефолта. Последствия данного явления, в случае равного уровня страховых взносов, могут привести к вытеснению с рынка наиболее стабильных консервативных банков. Появляется возможность, в случае недостаточно продуманной модели ССВ, в значительной мере снизить положительный эффект внедрения страхования банковских вкладов, вплоть до общей дестабилизации банковской системы и возврата к состоянию значительно худшему, чем до организации ССВ. Хрупкий баланс между необходимостью внедрения ССВ и потенциалом развития отрицательных побочных эффектов функционирования системы рождает комплексную и актуальную научную

проблему, лежащую в области финансов и банковского дела, которой посвящено данное диссертационное исследование.

Анализ страхования банковских вкладов и процедур стандартного страхования позволяет выделить ряд отличительных особенностей и более определенно подчеркнуть специфическую природу данного инструмента банковского регулирования. При организации различных моделей страхования вкладов фактически вкладчик не приобретает непосредственно страховой полис, который выдается при обычном страховании, например, жизни, автомобиля, дома и т. п. Среди отличительных признаков страхования банковских вкладов можно выделить четыре основные черты, которые представлены в таблице 1.1.' Таблица 1.1.

Отличительные особенности страхования банковских депозитов и стандартного страхования.

Виды страхования Отличительные черты

Независимость события. Неподвластность события Количество участников договора. Участие государства.

Страхование банковских вкладов Зависит от экономических кризисов. Зависит от нескольких институциональных сторон. Участвует три стороны Прямое или косвенное.

Традиционное страхование Страховой случай наступает в результате «независимого события». Защищает от обстоятельств непреодолимой силы и непредвиденного характера Участвует две стороны Отсутствует.

Из таблицы видно, что, во-первых, кризисы банков не являются «независимыми событиями», в то время как при обычном страховании страховой случай может наступить только вследствие событий именно такого рода. Кризисы банков происходят волнами, отчасти как реакция банковской системы на экономический кризис, отчасти как реакция на неадекватность системы контроля и надзора. Так кризис одного банка может повлечь за собой падение других (так называемый «эффект домино»).

Во-вторых, традиционное страхование защищает только от обстоятельств непреодолимой силы и непредвиденного характера, которые неподвластны страхуемой стороне. Страхованию банковских вкладов свойствен более сложный характер. С одной стороны, вкладчики с застрахованными вкладами имеют тенденцию менее пристально следить за состоянием своего банка. С другой стороны, недостаточно предусмотрительное поведение присуще и менеджменту банка. Мировая экономическая практика в области страхования банковских вкладов свидетельствует, что застрахованность вкладов достаточно часто провоцирует органы контроля и надзора допускать проволочки с закрытием банка вместо прекращения его деятельности, прежде чем он станет неплатежеспособным. Таким образом, в отличие от традиционного страхования административный аспект функционирования CGB гораздо шире и вовлекает значительное количество институциональных сторон.

В-третьих, страхование банковских вкладов направлено на защиту средств вкладчиков, оно также способствует продолжению деятельности каждого конкретного банка в критические периоды посредством предоставления дополнительного финансирования. Это обусловлено тем, что в отличие от двустороннего характера обычного страхового договора в страховании депозитов участвуют три стороны: гарант, вкладчик депозита и депозитная организация.

В-четвертых, чтобы привести в действие механизм страхования и не допустить распространения панических настроений среди вкладчиков и банков, государство, как правило, поддерживает прямо или косвенно непрерывность функционирования ССВ в случае дефицита средств страхового фонда.

Экономическое содержание страхования банковских вкладов, его основные приведенные выше характеристики и признаки позволяют выделить следующий ряд функций данного финансового инструмента регулирования и стабилизации банковской системы:

• защиту вкладчиков от полной потери их вкладов в случае финансовых затруднений у банковских учреждений;